新加坡评税通知（NOA）在5-9月发出，收到后需1个月内缴清税款，逾期将面临罚款。适用税务居民及外籍员工，税额基于累进税率（最高24%）及个人减免（上限80,000 SGD）。个人可通过GIRO申请12期免息分期或PayNow扫码缴税；企业须每年提交IR8A、通过AIS上传员工收入，并为离职外籍员工办理离境清税，否则影响准证注销。
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⭐️ 星标锁定Gonex， 关键政策快人一步
很多布局新加坡业务的企业老板和 HR，都有一个普遍误区：觉得新加坡个人所得税，只是员工自己每年报税的事，和公司没关系。或者是根本不了解新加坡个税政策，在员工申报税时无法准确提供辅助。
新加坡 IRAS 税务体系里，员工个税的源头、报备、数据同步、离职清税，全都是雇主的法定责任。一旦企业踩了时间节点、漏了申报流程，不仅公司会被罚款，还会导致员工报税异常、外籍准证无法注销、人员离职离境卡住，徒增一堆合规麻烦。
今天就用通俗易懂的方式，帮大家梳理清楚：新加坡个税年度汇算，企业全年要盯哪些节点、必须做哪些事、哪些坑绝对不能踩。
01
新加坡个人个税汇算
基本周期
纳税年度（收入所属期）：1 月 1 日 ～ 12 月 31 日（自然年）
评税年度 YA：收入次年，如 2025 年收入 → YA2026
报税季：每年 3 月 1 日 ～ 4 月 18 日（电子报税）
纸本报税：截止 4 月 15 日（现在几乎都电子报）
发税单 NOA（评税通知）：5 月～9 月 陆续发出
缴税期限：收到 NOA 后 1 个月内 缴清（不管你是否申诉，都要先按时缴）
举例：2026 年 6 月 1 日收到 NOA → 最晚 2026 年 7 月 1 日 付款。
二、谁需要报税（个人）
1）税务居民（公民 / PR + 在新居住≥183 天）
年收入 > 20,000 SGD：必须申报
≤20,000：一般不用报，除非收到 IRAS 通知
2）非税务居民（工作准证等）
有新加坡就业 / 租金 / 业务收入：必须申报
税率：就业收入按 15% 或累进税率（取高），无个人减免
3）一定要报的人群
自雇 / 自由职业 / 个体户 / 房东（无论收入多少）
收到 IRAS 信件 / SMS 要求报税的人
三、报税流程（myTax Portal + Singpass）
1）准备材料
Singpass（2FA 必须提前开好，约 5–7 天）
雇主 IR8A（AIS 雇主会自动上传，不用自己交）
额外收入：兼职、租金、投资、海外收入（若需报）
减免项：子女、父母、CPF、SRS、捐款等信息
2）登录与填报（3.1–4.18）
登录：https://mytax.iras.gov.sg/ （Singpass）
进入：Individuals → File Income Tax Return
核对：AIS 雇主工资已预填；补填租金 / 自雇 / 其他收入
申报减免：如就业减免、子女减免、父母减免、CPF/SRS/ 捐款等（总减免上限 80,000 SGD）
预览税额 → 提交 → 保存回执
没按时报：罚款 + 可能按预估收入直接评税（偏高）
四、税率与减免（居民累进税率，YA2026）
居民税率（应课税收入，chargeable income）
首 20,000：0%
20,001–30,000：2%
30,001–40,000：3.5%
40,001–80,000：7%
80,001–120,000：11.5%
120,001–160,000：15%
160,001–200,000：18%
200,001–240,000：19%
240,001–280,000：19.5%
280,001–320,000：20%
超过 320,000：24%
常见减免（每人上限 80,000）
就业收入减免：最高 1,000
子女减免（QCR/WMCR）：每个孩子最高 4,000–8,000
父母 / 祖父母减免：最高 9,000
CPF 自缴 / 雇主部分：有额度减免
SRS：最高 15,300（居民）
捐款：250% 扣除（捐 1,000 扣 2,500）
五、缴税：收到 NOA 后怎么付（重点）
NOA 会写清楚：应纳税额、截止日、参考号。必须在 1 个月内缴，逾期有罚款 + 利息。
1）GIRO 自动扣款（最推荐，免息分期）
申请后：分 12 期免息（每年 6 月～次年 5 月）
适合：长期在新、每年都缴税的人
路径：myTax Portal → Account → Apply/Manage GIRO
2）PayNow QR（手机银行扫码，最快）
登录 myTax → Account → Pay Taxes → 选个人所得税 → PayNow QR
截图 QR，用任意新加坡银行 App 扫码支付（15 分钟内有效）
3）网上银行转账
收款方：IRAS
UEN：T08GB0020E
备注：税单参考号 + NRIC
4）其他
AXS 站点 / AXS 网上（NETS）
支票：抬头 IRAS，寄指定地址
信用卡（第三方如 CardUp/iPayMy，有手续费）
六、申诉与修改（NOA 有错怎么办）
发现收入 / 减免错误：NOA 日期起 30 天内 在 myTax 提交 “Amend Tax Bill”
即使申诉，税款仍须按时缴；多缴会自动退回（约 30 天）
七、简单例子（居民，单身，无孩子）
2025 年薪：80,000 SGD
减：就业减免 1,000 + CPF 减免 17,000 = 18,000
应课税收入：62,000
税额：
首 20,000：0
20,001–30,000：10,000×2% = 200
30,001–40,000：10,000×3.5% = 350
40,001–62,000：22,000×7% = 1,540
合计：2,090 SGD
缴税：收到 NOA 后 1 个月内，可 GIRO 分 12 期，每期约 174 SGD
02
出海新加坡企业需注意
1. 每年必须给员工开 IR8A 报表
每年 3 月 1 日前，新加坡公司必须：
给全职 / 外籍员工出具 IR8A 薪资年报
含：底薪、花红、津贴、福利、离职补偿金等全部收入
作用：员工自己报税时，就是靠这份表核对收入。
2. 企业自动上传员工收入到税务局 AIS 系统
新加坡有 AIS 自动纳入系统企业把全年员工薪资直接上报给 IRAS👉 员工登录个税系统，收入已经自动预填好了，不用自己手动填。
关系：企业不报 → 员工个税系统是空的 → 员工没法正常汇算、还要自己手动填、容易报错。
3. 外籍员工离境清税（关键强关联）
如果是 WP/SP/EP 外籍员工：员工离职、要离开新加坡👉 企业必须做 Clearance 离境清税IRAS 确认员工税全部结清，企业才能割准证、放行。
关系：员工个税没结清 → 企业不能注销工作准证 → 员工走不了、企业也办不了离职手续。
a)年度汇算清缴各项工作时间线安排：以2025年的年度汇算清缴为例，各项工作时间线安排，可参考如下：
b)关于新加坡税率
1.根据IRAS官网IRAS | Individual Income Tax rates所示，根据员工的年度收入，税率使用从0%-24%之间的阶梯型税率。
c)关于员工需做的事情
1.待Gonex向IRAS提交了员工的IR8A后，IRAS会在几个月内（通常从4月底到9月）陆续发出税单给到员工（即缴税通知书 Notice of Assessment）
2.员工收到税单后，需仔细核对所有信息是否准确，以确保税单的正确性。
3.如果发现任何错误（如收入、减免额不符），请在税单日期起的30天内，通过 myTax Portal 的“修改税单 (Amend Tax Bill)”服务进行修改
4.如税单无误，则员工需在收到税单后的一个月内支付税款，逾期将面临罚款。
5.支付方式：
1.推荐：开通 GIRO 自动扣款，可以享受最长12个月的免息分期。
2.其他方式：AXS终端机、网上银行、PayNow QR、电汇等。
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