【内容提要】
选错受托人，那就是给自己挖坑；信托契约条款没设计好，那可能就是给后人挖坑。张兰家族信托就是最大的反例！
Hi 大家好，我是独立离岸顾问 Shaun。很高兴在阳春三月回到室外给大家带来顺手牵洋节目。最近我收到一位我们频道会员朋友咨询："我们家族企业发展到了现在的规模，对于财富传承这块，我总觉得心里没底。你知道这年头全球经济形势风云变幻，到底该怎么做才能让家族财富既安全又能保值增值？"这个问题，相信也困扰着屏幕不少的富豪朋友，哪怕大家还在富富富的路上，也会对此颇感兴趣。今天，我就要跟大家聊聊一个强大的财富管理工具 ——离岸家族信托。前不久随着台湾著名艺人大S的英年早逝，其前夫汪小菲、张兰家族信托被击穿的消息再一次成为咱们老百姓的热议话题！那么信托，特别是离岸家族信托，到底是什么？它究竟能不能保护我们的资产？如何玩转离岸家族信托，避免张兰、汪小菲（家族信托）"被击穿"的结局？话不多说，Let's get into it！
我第一次接触"信托"这个概念，还是在我本科经济学的课堂上，那个索然无味啊！让我在那个学期的考试完后立即把关于"信托"的一切概念都抛到了九霄云外。我必须不能我屏幕前的观众朋友们遭那个罪啊，因此我今天将例举新西兰、新加坡和英属维京群岛BVI这三大家族信托设立的代表性地区，并尽可能用生动有趣的方式给大家讲讲，我们不论是普通人、还是中高产，抑或是富可敌国的富豪，都能快速听得懂，我们一起玩转家族离岸信托！
说到信托，很多人第一反应可能是"这不就是找个所谓的砖家来帮我管钱吗？"其实啊，还真是请个Zhuan家来帮你管钱，只是这个Zhuan家是术业有专攻的专家还是操起一个板砖就把你全家都干翻了的砖家呢，那就得看你作为企业家的用人艺术了！这里我总结了三个词，来帮助大家全面理解"信托"到底是什么？
1. 风险隔离。举个最经典的例子，新闻媒体大亨默多克大家听说过吧？娶了"华人第一拜金女"邓文迪，你以为他老糊涂了吗？其实他早就设立了信托，转移走他名下大部分的资产，只有他和前妻所生的儿子是"受益人"，邓文迪跟他离婚，落得只是一个"净身出户"罢了！再有就是来自中国的贾悦亭，也是合法地运用家族离岸信托，就把20亿美元的负债，给成功毙掉了！这就是信托的第一重作用！
2. 财富传承。顺着刚刚提及的默多克案例，既然他要在自己百年之后把名下资产顺利过渡给自己认可的儿子们，无论是转移现金、房产、股票，还是企业股权、知识产权，信托都能帮他轻松应对，而且离岸家族信托往往在税务上还能够对财富传承起到更大的作用。而这就是离岸信托的神奇所在。
3. 税务筹划。大家都知道美国有巨额的赠与税和遗产税。比如说我有一千万美金遗产，我想给我的子女，就要交一笔40%-50%的遗产税或者赠与税。但是，当我把我的财产放到信托里，我孩子就可以跟领工资一样，定期领到我这个信托里的财产，这个税率就低多了，可以规避掉很多的税金。这里面最最经典的例子，就是现在"二进宫"的美国总统特朗普。大家都知道特朗普是个底气十足的富二代哈，当时特朗普他爸想要把他的遗产分给他的五个子女，其中就包括今天的美国总统特朗普，老特朗普就把自己名下的资产放进了一个信托里，然后用了很多专业的资产评估师，把他的资产估值降得相当低。结果遗产税和赠与税就这么被特朗普家族给省了大半。
因此，我们今天以新西兰、新加坡和BVI三个经典有代表性的国家/地区来展开。
一、【新西兰信托】
为什么首先拿新西兰讲信托呢？首先因为它是一个公认的发达国家，而且是一个有一定规模且政治立场相对中立的成熟发达国家。像我自己就住在美国，为什么不举例美国信托呢？因为现在美国站队实在是太过明显，对于来自另一队的委托人，恐怕就会有失公允了。2021 年1 月 30 日，新西兰全面的《信托法》正式生效，让整个信托体系更加完善和透明。而且在新西兰，信托普及度超级高，甚至平均每 10-15 人里面就拥有一个信托。说实话，从我和全球人团队的资产配置经验出发，新西兰的信托，不能说是地表最强，但表现还是可圈可点，新西兰的离岸家族信托有以下几大特点值得我们各位关注：
首先，新西兰是全球最适合信托财富增长的国家之一。为什么？因为这里基本没有实质性的资本利得税，受托人向受益人分配信托资产通常是免税的。其次，就是由于它成熟的法律体系信托拥有超强的资产隔离能力。这一点，也是很多信托的共同点。最后，新西兰信托的寿命本来就长，而且也被再次延长。新法案已经把信托最长期限从80年延长到了125年。虽然不是最长，也做不到无限期，但两三代的财富传承，也基本够用。新西兰离岸信托比较受白人的欢迎，比如很多欧洲富豪、拉美富豪都把信托设立在新西兰，甚至很多美国人也选择新西兰，比如现任美国副总统万斯的老师，同时也被誉为"硅谷创投教父"的Peter Thiel就在新西兰设有信托。说到具体的信托类型，我要重点介绍两个在新西兰最受欢迎的信托架构，这样也可以帮助大家更好的理解新西兰信托的特点：
1、全委托家族信托
这可以说是新西兰最经典的信托类型了。它的独特之处在于设置了两类受益人：全委托受益人和最终受益人。受托人对信托资产的分配拥有完全的自由裁量权，可以根据家族情况灵活决定：谁能获得信托资产、分配多少、什么时候分配，甚至分配的形式都可以灵活调整。这种信托结构特别适合想要实现我前面提到的财富传承，实现资产保护，甚至是照顾有特殊需求子女的家庭。
2、平行信托
这个结构特别适合那些混合家庭，比如说有前一段婚姻子女的家庭，或者双方资产差异较大的伴侣。它其实是两个信托并行运作，每个合作伙伴使用其中一个。为什么要这样设计？因为新西兰法律规定，关系持续3年以上就可以平分财产。通过平行信托，你就可以保护自己的资产，确保它最终会传给自己的子女。举个例子，万一（夫妻）一方不幸去世，幸存的配偶可以继续使用信托中的资产（比如继续住在房子里），但这些资产最终会按照死者的意愿传给他/她的子女。这样既保护了配偶的利益，又确保了财产最终会传给自己的后代，可以说是相当机智的设计！这里的资产一般都是指在新西兰的资产，不含新西兰以外的海外资产。
不过，作为各位的离岸顾问，我必须提醒大家：新西兰信托虽好，但设立和维护成本确实不低，而且管理起来也比较复杂。委托人需要直接放弃对资产的控制权，税务安排也需要专业指导。所以在选择信托之前，一定要做好充分的评估。如果你对新西兰信托感兴趣，或者想了解更多细节，欢迎随时私信我们全球人团队。任何信托都不是完美的，但是如果它的政策或者行业惯例或者税务能满足你的需求，那么它对你就是合适的。接下来，让我们把目光投向我们华人最熟悉的中岸税务天堂——新加坡，也许，那里的信托能给你多提供一个选择。
看到这里的老铁们，如果你觉得以上内容对你有所帮助，还希望你可以花最多 0.4 秒的时间给这个视频点个赞。这将是我们持续推出更多好视频和精彩内容的根本动力。
二、【新加坡信托】
这里一起看向我们频道的老朋友——新加坡。作为亚洲金融中心，新加坡不仅是富豪们存钱的天堂，更是设立家族信托的绝佳选择。让我们一起来扒一扒，为什么连马云这样的大佬都选择在新加坡设立家族信托！
新加坡制定了极为缜密的《受托人法》（Trustees Act）和《信托公司法》（Trust Companies Act），再加上新加坡金融管理局（MAS）的严格监管。这就是世界上那些顶级金融机构，像瑞银、星展这些大佬，为什么都把亚太总部设在新加坡的很大一部分原因。那具体到新加坡家族信托有什么王炸级优势？
新加坡信托的形式上的多样性，是其中一个重大优势。哪怕你目前还不是高净值人士，也可以有这些信托可供选择，比如，基础保险信托、教育信托、共同基金信托、公积金提名信托等等。其次是灵活性，信托可以包含多种资产类别，如现金、房地产、公司股权、投资基金等。设立家族信托时，可根据家庭需求自定义管理方式，例如设置保护人（Protector）监督受托人；允许设立可撤销信托和不可撤销信托，根据需求选择灵活性或资产隔离度更高的方式。再次是在存续时间上，新加坡信托可以持续100年！最后，新加坡家族信托往往可以和家族办公室（Single Family Office, SFO）相结合，提供13O、13U税务优惠甚至免税；而且通过家族办公室，可进一步享受到新加坡的投资移民GIP政策等等。
当然，金无足赤，人无完人。新加坡家族信托以其高成本、严格的合规要求和资产控制权的限制，可能不适合所有人。所以大家考虑在新加坡设立信托前，需要详细评估自身需求，并寻求专业法律和财务顾问的建议。
那有没有更完美的家族信托设立地区？别着急，我们一起看向BVI
三、【BVI 信托】
说到BVI信托，很多朋友第一反应就是"哇，这不是避税天堂吗？"没错！作为全球顶级的离岸金融中心之一，BVI不仅是离岸公司的天堂，在离岸家族信托领域也是一个重量级选手。说到BVI注册公司大家肯定首先想到的是免税，BVI的信托公司同样享受免税待遇，这个免税可比新加坡的免税范围还要广。既然有提到了新加坡，BVI家族信托的还有两大特点就是对比新加坡综合成本更低，对于委托人和受益人的隐私保护更强。当然，一枚硬币有两面，BVI与新加坡，哪怕新西兰相比，在法律制度、国际监管方面，可能就没有前两个法律辖区来得那么稳定了。
说到BVI信托的"王炸"，就不得不提VISTA信托了。2004年BVI专门创立VISTA信托法。它最大的特点是什么？就是让你既能享受信托的好处，又能继续掌控自己的公司！没错，就是这么神奇。在中国，大名鼎鼎的京东创始人刘强东就是运用VISTA信托。东哥是这个信托的委托人，受托人名义上不是他，但是东哥也可以管！而且，VISTA信托的"保质期"高达360年，要是做慈善用途那就可以无限期存续。这么说吧，从你到你的子孙后代，都不用愁了！因此，除了刘强东"强哥"，华人里面的很多大佬比如阿里的马云、美团的王兴，拼多多的黄峥，他们统统都在BVI有设立VISTA信托。
当然，好东西总是有门槛的。设立VISTA信托需要在BVI注册公司，而且必须要有一个BVI持牌信托公司作为受托人。具体怎么操作最优？这个就要根据每个家族的具体情况来设计了。
有朋友可能会问，这么好的工具，会不会有什么坑？确实，任何工具都有它的局限性。比如说，如果架构设计不当，可能会面临额外的维护成本；如果你对公司的控制权保留太多，甚至会被质疑是否为真实信托。而且，如果撤销信托，遗产税、资产保护和印花税也可能再次找上门！所以，在设立之前一定要做好专业评估和规划。
看到这里，如果你对各个离岸辖区的家族信托感兴趣，特别是想了解它是否适合你的家族财富规划，欢迎私信我们全球人团队。每个家族的情况都是独特的，我们可以帮你量身定制一套最优方案。所有的红利都是布局出来的，提前规划永远比亡羊补牢要好！
各位老铁们，今天以全球三个有代表性的法律辖区来解析了离岸家族信托。现在，我们来一起总结总结，这三个地区的核心特点和利弊对比。
首先看看新西兰，最大优势在于其超强的资产隔离能力和长达125年的信托期限。特别是全委托家族信托和平行信托这两种结构，为不同家庭提供了灵活的解决方案。其次是新加坡，这个亚洲金融中心的信托优势确实让人心动。它不仅有完善的法律体系、稳定的政治环境，而且作为国际金融中心，各种配套服务都非常成熟，是许多亚洲家族富豪的首选。最后是BVI这个信托界的"老江湖"，最大特点就是其VISTA信托结构，让企业家能够既能享受信托的好处，又能够继续掌控自己的公司。而且可以存续长达360年甚至无限期，这对于长期的家族财富传承来说是个巨大优势。但是也需要注意的是，把资产放进信托，绝对不是一劳永逸的，不仅需要涉及额外的管理成本，而且万一搞不好，带来的法律和税务风险也不是一般人可以承受的。所以，这虽然是一个富人的游戏，但是，一定不能用游戏的心态来对待它。我们财务保卫战的道路，每一步都算数。
在我看来，选择离岸信托就像是给家族财富买一套"量身定制"的保险。新西兰则更适合追求强大资产保护和灵活管理的家族；新加坡适合想要稳健发展、注重长期规划的亚洲家族；而BVI则是那些希望长期控制家族企业同时享受信托优势的企业家的理想选择。如果你想要针对自己的情况做更深入的规划，欢迎随时找我聊聊。我们的专业团队能为你提供全方位支持。无论是资质梳理，资料准备，政策解读，还是后续开启更多资产配置新姿势，我们可以帮你解决问题，都欢迎你在视频下方留言，和我们一起讨论交流，或者直接私信我们，记得关注我们的频道，别错过更多移民旅居的劲爆内容！在全球化的今天，财富配置也要全球化，只有未雨绸缪，才能让家族财富基业长青。
最后我们还要注意的是设立离岸家族信托有没有什么坑要注意？信托设立流程其实不复杂：找个靠谱的受托人，签订信托契约，然后就是日常管理了。选对受托人那可就非常的关键！这里面的门道可多了。选错受托人，那就是给自己挖坑；信托契约条款没设计好，那可能就是给后人挖坑。张兰家族信托就是最大的反例！
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